Regimul de acces la proprietate (RAP) este un program adoptat de Agence du revenu du Canada, ce permite retragerea unui maxim de 20 000$ de persoana din REER (Regime Enregistre d’Epargne Retraite) cu ocazia achizitionarii unei case, conform anumitor criterii, ce au fost discutate in numerele precedente ale ziarului.
Bineinteles, dupa ce retrageti bani din REER, va trebui sai si puneti inapoi in REER-ul dvs. Dispuneti de o perioada de maxim 15 ani pentru a rambursa in REER sumele retrase in cadrul RAP, cu incepere de la doi ani dupa RAP. In general, intreaga suma este impartita egal pe cei 15 ani. Se poate plati insa si mai repede. Nu se aplica nici o dobanda la sumele imprumutate din REER, in cadrul RAP.
In fiecare an, veti primi de la Guvernul Canadei, impreuna cu avizul de cotizatie, un document intitulat Etat de compte a l’egard du regime d’accession a la propriete (RAP), in care se va specifica totalul retragerilor RAP, care au fost rambursate deja, sumele ce urmeaza sa le rambursati in anul urÂmaÂtor si soldul RAP.
Pentru a proceda la rambursarea in cadrul RAP puteti sa cotizati in oricare din REER-urile dvs. Desigur, trebuie precizat ca aceasta suma reprezinta o rambursare in cadrul RAP, si nu o noua cotizatie in REER. Aceasta se face prin anexarea la Declaratia de venit a Anexei 7, REER – Cotisations inutilisees, transferts et operations dans le cadre du RAP ou du REER. Producerea unei declaratii de venit este obligatorie in anii in care procedati la rambursarea RAP!
Care sunt avantajele RAP ? Daca ati depus deja in REER, aceste sume au redus venitul imÂpozabil in momentul declararii, deci au fost scutite de impozit. In acest fel ati profitat probabil de un retur de impozit. In cadrul RAP, puteti folosi un maximum de 20,000$ din REER pentru a va cumpara o proprietate, cu avantajul scutirii de impozit si de data aceasta. Bineinteles, sumele imprumutate din REER in cadrul RAP vor trebui rambursate in conditiile expuse mai sus.
Majoritatea celor care apeleaza la RAP nu au depus deja in REER, si nici nu dispun de liÂchiditati. Se poate face un imÂprumut REER, sumele se tin minimum 90 de zile in contul REER, iar apoi sunt scoase, in conditiile programului RAP. Se plateste astfel imprumutul facut cu 90 de zile inainte. Care este avantajul? Sa profitat de returul de impozit si de faptul ca imprumutul de REER nu a durat decat 3 luni.
Momentul achizitionarii primei case este pentru majoritatea cumparatorilor singura oportunitate de a apela la RAP. In principiu, se mai poate recurge la RAP si daca nu sunteti la prima casa. Trebuie insa sa nu fi fost proprietar al casei pe care o ocupati de mai mult de 5 ani, iar aceasta situatie nu este foarte frecventa.
In concluzie, REER-ul si RAP-ul sunt doua produse financiare ce pot fi utilizate in favoarea celor ce doresc sa isi achizitioneze o proprietate si deci faciliteaza obtinerea unui imprumut ipotecar avantajos.