Procesul de pregătire a unei declaraţii de impozit personal este cu mult mai complex decât poate bănui marea majoritate a contribuabililor. Chiar dacă declaraţia dvs. pare foarte simplă (şi chiar mult mai simplă atunci când o realizăm cu ajutorul unui program de calculator), este foarte probabil ca în acest proces ”extrem de simplu” nenumărate erori să se fi strecurat.
În baza experienţei practice, îmi permit să semnalez, în următoarele rânduri, câteva dintre cele mai frecvente erori apărute în procesul realizării declaraţiilor de impozit personal.
1. Nu vă bazaţi în întregime pe sfaturile şi soluţiile propuse de funcţionarii autorităţilor fiscale. Procentul de erori, în cadrul răspunsurilor oferite de funcţionarii Revenu Québec, este de peste 36%, după cum a comunicat Verificatorul General al Québecului.
2. Nu reclamaţi contribuţiile REER sau deducerea aferentă amortizării activelor atunci când nu sunteţi în situaţia de a plăti impozit. Aceste deduceri trebuie evitate, dat fiind faptul că ele pot fi amânate pentru anii ulteriori.
3. Nu uitaţi să deduceţi factura afe-rentă onorariului plătit contabilului, atunci când sunteţi lucrător autonom sau obţineţi venituri din închirierea imobilelor. Desigur, aveţi dreptul să deduceţi doar porţiunea de onorariu aferentă activităţii comerciale.
4. Nu reclamaţi pierderi locative anuale mai mari de 10.000$. Vă expuneţi automat riscului de a fi verificaţi de către Revenu Québec. Acesta a şi declarat, de altfel, că astfel de pierderi anuale, reclamate în activitatea de închiriere de locuinţe, atrag iminenţa unei verificări fiscale.
5. Nu exageraţi cu procentajul de folosinţă a automobilului în cadrul activităţii dvs. comerciale. De asemenea, necunoaşterea metodelor de calcul alternative pentru determinarea procentajului de folosire a automobilului fac posibilă irosirea unor importante sume de bani.
6. Nu uitaţi să reclamaţi noul credit de solidaritate, instituit din anul 2010 de către Revenu Québec. Acesta, printre altele, vine să înlocuiască creditul de TVQ şi cel funciar, calculat până anul trecut în baza RL-4, primit de la proprietarul imobilului. Creditul se plăteşte lunar şi doar prin depozit direct în contul bancar. Prin urmare, nu uitaţi să vă înscrieţi la Revenu Québec pentru dépôt direct.
7. Nu reclamaţi inutil, la Guvernul federal, suma aferentă pentru frais de garde d’enfants. Este foarte posibil ca această deducere să nu genereze rambursare suplimentară de impozit, însă este foarte sigur că, prin aplicarea acestei deduceri, vă veţi reduce automat suma afe-rentă alocaţiei federale pentru copil.
8. Nu reclamaţi excepţia pentru reşedinţă personală la vânzarea unui chalet sau a unei proprietăţi aflate în afara Canadei. În general, această abordare s-a dovedit a nu fi avantajoasă.
9. Nu vă bazaţi în totalitate pe sugestiile şi opţiunile alese automat de către programele de calculator care realizează declaraţii de impozit. Acestea, în mod automat, aleg opţiunea care vă aduce maximul de impozit rambursabil. Însă această opţiune nu este întotdeauna cea mai avantajoasă, deoarece, într-un anumit an, programul poate alege să folosiţi instantaneu un credit, pentru o rambursare minimă. Acest credit ar putea să fie păstrat pentru anii viitori sau folosit pentru unul dintre anii precedenţi, situaţie în care rambursarea să fie mult mai mare. Programele de calculator, chiar dacă sunt foarte simple şi practice, nu pot înlocui niciodată judecata unui expert în domeniu.
10. Un număr enorm de aşa-zişi “preparatori de declaraţii de impozit” omit, din necunoaştere, să deducă, la cheltuieli medicale, primele plătite pentru asigurările medicale private, de grup sau de medicamente. În realitate, auto-inti-tulaţii “preparatori de declaraţii de impozit” nu înţeleg elementul fiscal asociat plăţilor efectuate pentru asigurările colective. Să presupunem, spre exemplu, că aveţi o asigurare colectivă tipică, care în total costă 2.500$ anual, la care dvs. plătiţi 60% din prime, 1.500$, iar angajatorul plăteşte 40%, 1.000$.
La Federal, porţiunea plătită de angajator nu este impozabilă. La Québec, această sumă este impozabilă şi este indicată la căsuţa J din RL – 1. Această porţiune plătită dvs. de către angajator este impozabilă, însă, pe de altă parte, aveţi şi dreptul de a deduce respectiva sumă ca fiind o cheltuială medicală. În general, această sumă fiind inclusă în căsuţa J din RL – 1, deducerea este bine calculată. Ceea ce este omis în mod frecvent este porţiunea pe care dvs. o plătiţi în cadrul asigurării colective, şi anume, în exemplul nostru, porţiunea de 1.500$. Această sumă ar trebui, în mod normal, să fie înscrisă în căsuţa 85 din T4, însă, din păcate, foarte mulţi angajatori emitenţi de T4 care oferă asigurări colective omit înscrierea unei sume în această căsuţă. În această situaţie, o moda-litate de aflare a sumei plătite de dvs. personal este ultimul talon de plată al anului fiscal de referinţă.
Nu uitaţi, aşadar, să îi prezentaţi contabilului acest document, pentru a putea beneficia la maxim de drepturile dvs. fiscale.