Regimul de Acces la Proprietate (RAP) al Guvernului federal canadian vă este probabil cunoscut. Ați auzit poate chiar verbul a rapa, fiind posibil ca, în curând, cel care se folosește de acest program să fie numit raper. Cât adevăr este însă în ce se vehiculează ?
Ca informație de bază, programul RAP permite retragerea unui maxim de 25.000$ din REER-ul personal (REER – Régime Enregistré d’Épargne Retraite sau RRSP – Registered Retirement Savings Plan) înainte de pensie, fără a plăti impozit, în anumite condiții. REER-ul este pur și simplu un plasament financiar (pus în unul sau mai multe conturi), iar scopul său principal, cum îi spune și numele, este de a acumula bani pentru pensie. Sumele depuse în REER-ul personal se pot retrage oricând, dar dacă nu vă încadrați în unul din cele două programe ale guvernului federal (RAP sau REEP – Régime d’encouragement à l’éducation permanente) veți fi obligat să adăugați aceste sume la venitul din acel an și veți plăti impozit în plus.
Zvon 1. Se spune că RAP-ul este un ajutor oferit de către Guvern pentru cumpărătorii primei case (premier acheteur) în Canada.
Da și nu. DA, dacă nu ați avut nici o casă până acum în Canada, iar acum cumpărați una pentru a o locui, puteți face RAP-ul. Atenție însă la definiția cumpărător al primei case conform acestui program: persoană care NU A LOCUIT ÎN PROPRIETATEA LUI SAU A SOȚULUI/SOȚIEI ÎN ULTIMII CINCI ANI.
Deci, dacă în ultimii cinci ani ați locuit cu chirie, chiar dacă înainte ați avut o casă proprietate personală, DA sunteți considerat premier acheteur. Mai mult, chiar dacă acum aveți o proprietate personală în Canada, dar nu ați locuit în ea în ultimii cinci ani ci ați plătit chirie pentru o altă locuință, DA sunteți considerat premier acheteur.
Pe de altă parte, dacă nu ați fost proprietar de casă în ultimii cinci ani, dar ați locuit în proprietatea soțului/soției (căsătorit sau nu) NU sunteți considerat premier acheteur și nu puteți profita de RAP ! Se numește că sunteți contaminat!
Zvon 2. Ați auzit poate că Guvernul dă subvenții celor care cumpără prima casă în Canada.
Da și nu. DA, programul RAP este o facilitate oferită de Guvernul Canadian, dar NU sub formă de subvenții acordate, ci de facilități financiare. Guvernul Canadei a introdus încă din 2009 un credit de impozit non-rambursabil la cumpărarea primei case, dar el este doar de maxim 750$.
În același timp, orice canadian ce depune în REER are dreptul la o reducere a impozitului deja plătit. Se poate primi chiar un retur de impozit, dar, evident, nu mai mult decât impozitul total plătit în timpul acelui an. Acest retur de impozit este valabil pentru orice canadian ce face depuneri în REER, nu numai pentru cumpărătorii primei case. Atenție, însă! Data limită pentru a putea reduce venitul din anul 2014 cu sumele depuse în REER este 2 martie 2015. Depunând în REER înainte de 2 martie 2015 puteți primi returul de impozit în primăvara 2015. Sumele depuse începând cu 3 martie 2015 pot fi deduse din venitul din anul 2015 (sau din următorii ani) iar returul de impozit îl veți primi doar în 2016 sau după. În afară de aceste două avantaje financiare, există alte câteva “subvenții” de la muni-cipalități și alte organizații, dar acestea or să facă obiectul unui articol viitor.
Zvon 3. Dacă nu aveți REER și nici bani pentru a depune în REER, puteți cere un împrumut REER de la bancă și apoi faceți RAP-ul.
Da și nu. DA, băncile acordă împrumuturi pentru a depune în REER, în general cu o rată a dobânzii mai avantajoasă decât alte împrumuturi personale. NU, deoarece, în principiu, înainte de a putea folosi REER-ul pentru casă va trebui să rambursați împrumutul făcut. De ce? Pentru că un împrumut REER este în general garantat cu depunerea REER. Dacă depunerea nu mai există (pentru că ați retras banii în cadrul RAP) unde-i garanția ? Doar ce rămâne în urma plății împrumutului poate fi folosit în scopuri personale. Care este deci avantajul? Reducerea impozitului de plătit sau obținerea unui retur de impozit, așa cum am arătat mai sus. Momentul în care cumpărați prima casă (vezi definiția anterioară) este singurul în care puteți apela la programul RAP și recurge la asemenea inginerii financiare perfect legale.
În acest articol am încercat să clarificăm câteva aspecte legate de RAP, cu promisiunea de a continua în numărul următor. RAP este un program guvernamental avantajos, de care orice premier acheteur ar trebui să profite. Cum el are multe condiții simultane ce trebuie îndeplinite, este bine să apelați la un specialist ce vă poate da sfaturi bazându-se pe analiza cazului dvs. personal.