SFATUL IPOTECAR – RAP(3)

Regimul de Acces la Proprietate (RAP) este un program adoptat de Agence des douanes et du revenu du Canada, ce permite retragerea unui maxim de 20.000$ de persoana din REER (Regime Enregistré d’Épargne Retraite) cu ocazia achizitionarii unei case, conform anumitor criterii.
Conditiile ce trebuie indeplinite au fost discutate in numerele precedente ale ziarului.
Bineinteles, dupa ce retrageti bani din REER, va trebui sa-i si puneti inapoi. Dispuneti de o perioada de maxim 15 ani pentru a rambursa in REER sumele retrase in cadrul RAP. Aceasta perioada debuteaza in al doilea an ce urmeaza anului in care ati apelat la RAP. In general, intreaga suma este impartita egal pe cei 15 ani. Nu se aplica nici o dobanda la sumele imprumutate din REER in cadrul RAP. In fiecare an, veti primi de la Guvernul Canadei, impreuna cu avizul de cotizatie, un document intitulat “État de compte à l’égard du regime d’accession à la propriété (RAP)”, in care se va specifica totalul retragerilor RAP, ce ati rambursat deja, ce urmeaza sa rambursati in anul urmator si soldul RAP.
Pentru a proceda la rambursarea in cadrul RAP, puteti sa cotizati in oricare din REER-urile dvs. Desigur, trebuie precizat ca aceasta suma reprezinta o rambursare in cadrul RAP si nu o noua cotizatie in REER. Aceasta se face prin anexarea la Declaratia de venit a Anexei 7, “REER – Cotisations inutilisées, transferts et opérations dans le cadre du RAP ou du REEP”. Producerea unei declaratii de venit este obligatorie in anii in care procedati la rambursarea RAP!
Care sunt avantajele RAP? Daca ati depus deja in REER, aceste sume au redus venitul impozabil in momentul declararii, deci au fost scutite de impozit. In cadrul RAP, puteti folosi un maximum de 20.000$ din REER pentru a va cumpara o proprietate, cu avantajul scutirii de impozit si de data aceasta. Bineinteles, sumele “imprumutate” din REER in cadrul RAP vor trebui rambursate in conditiile expuse mai sus.
Ce se intampla insa daca nu aveti deja in REER suma de care ati avea nevoie? Pentru a putea profita de RAP, va trebui, evident, sa depuneti in REER ori din resurse proprii, ori facand un imprumut. Acesta se numeste imprumut REER si are un statut diferentiat de un imprumut personal oarecare. Atentie insa: daca apelati la un imprumut REER si apoi utilizati banii in cadrul RAP, va trebui sa rambursati acesti bani institutiei financiare care v-a acordat imprumutul. De asemenea, veti inapoia si banii pe care i-ati “auto-imprumutat” din REER, aceasta in conditiile descrise in paragrafele anterioare.
Spuneam, in articolul precedent, ca nu vi se cere nici o dovada despre cum ati utilizat sumele scoase din REER in cadrul RAP. Exista ideea preconceputa ca acestia se pot folosi numai ca acont la casa. Majoritatea celor care participa la RAP, insa, nu folosesc aceasta suma ca depozit initial pentru casa. Cea mai intalnita situatie este a acelora care solicita un imprumut REER, pe care il ramburseaza cu suma scoasa din REER in cadrul RAP (anumite conditii se aplica). E adevarat, a platit dobanda cel putin 90 de zile pentru imprumut (vezi articolele anterioare), dar suma depusa in REER a diminuat venitul anual declarat, aducand astfel un posibil retur de impozit.
In concluzie, REER-ul si RAP-ul sunt doua produse financiare ce pot fi utilizate in favoarea celor ce doresc sa isi achizitioneze o proprietate si deci faciliteaza obtinerea unui imprumut ipotecar avantajos.
Toate informatiile prezentate in aceasta serie de articole sunt disponibile la www.adrc.gc.ca
Lucia Craciun
Consilier in finantare ipotecara
afiliat la Multi-Prets Hypothèques
(514) 978 -1292; [email protected]